מה בין עצמאי לחברה
ההחלטה לפתוח עסק נפלה כבר.
הגעת להחלטה הבאה. האם לפתוח עסק כעצמאי או כחברה בע"מ?
הדבר הראשון אותו יש לבחון הוא גודל המחזורים הצפויים בעסק.
החובה להתאגד כחברה חלה מסדר גודל של כ-3,000,000 ₪ לשנה נכון ל 31.12.2009.
במידה וצפי המחזרים לשנה הקרובה נמוך יותר,חבל להיגרר להוצאות הקמת החברה כבר בתחילת הפעילותשכן העלויות גבוהות:
אגרה לפתיחת חברה עולה היום כ -2200 ₪
הוצאות עורך דין לרישום פרוטוקולים וחתימות שווה לסכום של כ- 1000 ₪.
חברה חייבת הניהול הנהלת חשבונות כפולה שעלותה יקרה יותר מהנהלת חשבונות חד צידית הקיימת בעסק של עצמאי.
בנוסף, חברה מחוייבת בביקורת רואה חשבון בכל סוף שנה(מה שלא קיים בעסק של עצמאי). עלות הביקורת השנתית כ-1000 $ ומעלה לשנה בהתאם לגודל ופעילות החברה.
בהקשר לאותו עניין יש לציין כי לחברה יש גם יתרונות-
לחברה הנרשמת ברשם החברות ניתן מס' ישות משפטית בלעדי (חברה גם מקבלת בלעדיות על השם שנבחר)ומתוקף היותה מוגדרת כחברה בערבון מוגבל היא מוגבלת לתשלום התחייבויותיה רק עד לגובה שווי נכסיה. מכאן שלא ניתן לגעת בנכסיו האישיים של בעל החברה, מצב שלא קיים אצל עצמאי שאצלו קיימת זהות מוחלטת בין מס' העסק למס' תעודת הזהות של בעליו.
בעיה נוספת בעסק עצמאי היא השענות העסק כולו על הבעלים,הן מבחינת פעילות העסק והן מול הרשויות. אם נוצר מצב בו הבעלים לא מתפקד,אין אדם היכול לנהל את העסק במקומו.
בחברה לעומת זאת ניתן למנות מנהל אחר אם יש מנהל שאינו מתפקד בלי לפגוע בפעילות החברה עצמה.
בעיה קשה יותר בעסק כזה היא שמחוייבות בעל העסק לרשויות ולכל המוסדות היא אישית ולכן ניתן לפעול נגד רכושו האישי של בעל העסק במידת הצורך.
יתרון נוסף הוא שלחברה לא נפתח תיק בביטוח לאומי אלא לצורך משכורות לעובדים.
לכל מנהל בחברה יפתח תיק ניכויים במס הכנסה כשכיר בעל שליטה ובסוף שנה הוא יצטרך לדווח על הכנסתו,לא דיווח אישי למע"מ או לביטוח לאומי.
שיעורי המס של עצמאי עשויים להגיע לעיתים גם ל-50% בעוד ששיעור מס החברות לעומת זאת עומד על 25% על רווחים שלא חולקו, כשהסכום קבוע ללא זיכויים וניכויים, אבל למנהלי החברה עומדת האפשרות לקבל הקלות במס דרך משיכת דיבידנדים(החייבים ב 25% מס בלבד) או השארת הרווחים בחברה ומשיכת משכורת בשיעורים נמוכים.
כאן יש לזכור שהמיסוי יהיה גם במישור החברה וגם במישור הפרטי.
מתחשיב מס שונים עולה כי אם קיים רווח של 20,000 ₪ ומעלה לשנה יש מקום להפוך לחברה וככל שסכום הרווחים עולה כך גדל החסכון במס.
יתרון נוסף לחברה היא יתרון התדמית-חברה נתפסת כעסק גדול יותר מאשר עסק עצמאי.
לעומת זאת יתרון נוסף לבעל המניות הוא האפשרות למשוך פיצויים במקרה של עזיבה דבר שאינו קיים בעסק עצמאי.
לעומת זאת עצמאי יכול להזדכות במס בשיעור של 52% על תשלומים ששילם לביטוח לאומי כדמי ביטוח בעוד שבחברה אפשרות זו אינה קיימת כלל.
מאידך יש לזכור שתקרת סכום ההכנסה המכסימלי לתשלום דמי ביטוח עלתה מיום 1.8.2009 מה שהופך את עניין המעבר לחברה לכדאי יותר.
שאלות ותשובות
אני מגיש בפניכם מאמר חשוב שבו התלבטות עצומה האם להיות עוסק מורשה או חברה בע"מ
עצמאי או חברה מה כדאי,מהי המסגרת העדיפה בשבילי ? לכל אחת מהמסגרות יתרונות וחסרונות משלה.קרא עוד בשביל להחליט
מאמר אשר בוחן על פי מספר קריטריונים את הכדאיות בניהול עסק כחברה או כעצמאי
תוכנית שותפים מול תוכנית מפיציםתוכנית מפיצים מול תוכנית שותפים, מה משתלם יותר? כאן נעמוד על ההבדל בין שתי התוכניות, ועל הבדלים נוספים בין תוכנית מפיצים ובין תוכנית שותפים
אחת השאלות המרכזיות שעולה בעת פתיחת עסק היא מהי צורת ההתאגדות הנכונה ביותר לגבי אותו העסק. עצמאי או חברה ? מה עדיף ? מה היתרונות והחסרונות בכל אחת מדרכי ההתאגדות ? אלו שאלות שלהחלטה לגביהן יש השלכות רבות על הפעילות של אותו עסק בהמשך הדרך. השלכות בתחום המס, המשפט, תדמית מימון ועוד.
77% מכלל העוסקים שנוצרים בשנה מחייכים במריריות לנוכח הנתונים הללו. רוב העצמאים החדשים יוצאים לדרך זו כשהם מנצלים לאחר שנים בהם היו שכירים את כל כספי הפיצויים שלהם כדי לממן את צעדיו הראשונים של העסק, ואז מגלים כמה קשה לשרוד כעצמאי, מי שבכל זאת למד לעשות לפני שהוא חושב ולהלחם בשיניים לטובת הצלחת העסק יכול לגלות לאחר כמה שנים שהוא מוכרז פושט רגל ושנים אח"כ - עדיין שקוע בחובות כבדים. מה עדיף? לגייס כסף לפני, או פשוט לקום ולהחליט שאני עצמאי, על כל זה אנסה לענות לכם במאמר קצר זה
פתיחת עסק חדש ,המדריך מפרט את הצעדים המעשיים בהקמת עסק חדש ברשויות השונות
בשורות הבאות ננסה לתאר מהי חברה, מה היתרונות והחסרונות של התאגדות כחברה בע"מ מול עבודה כעצמאי ושיקולים נוספים כדי שהיזם או בעל העסק יוכלו לקבוע מה עדיף להם.
סוף השנה קרב ובא, ועבור העצמאיים שבינינו פירוש הדבר הוא כאב ראש רציני בשל הצורך בהגשת הדוחות השנתיים לרשויות המס. רבים מהעצמאיים אינם מגישים את הדוחות בעצמם ונוטים להסתייע ברואה חשבון או יועץ מס. אמנם, על פי חוק, החובה להגשת דוחות אלה חלה על כל עצמאי באופן אישי, אולם, בשל חשיבות הנושא והנטייה לראות בכל עניין הקשור למס הכנסה בהכרח עניין מורכב (לעיתים בצדק), בתוספת העובדה כי רואה החשבון או יועץ המס נתפסים ע"י הציבור כמומחים בתחום, מביאה, כאמור, למצב בו רובם המכריע של העצמאיים מעדיפים להעביר לטיפולם של אלה את כל הכרוך בהגשת הדוחות ובדיווח לרשויות המס, תוך ידיעה כי הנ"ל יתנו להם את השירות המקצועי האמין והאיכותי ביותר, בשל מומחיותם והיכרותם עם הרשויות (לשם הנוחיות יכונו מעתה "המומחים" או "אנשי המקצוע").
הנהלת חשבונות הינה חלק משמעותי וחשוב מכל עסק, הן של העסקים הקטנים והן של הגדולים. קראו כאן מה כרוך בהנהלת חשבונות ובמה היא שונה בעסק קטן ובעסק גדול.
הגעתם עד לכאן? סימן כי אתם צריכים רואה חשבון ! היום בשוק של ישראל קיימים מאוד אפילו אלפי רואי חשבון העוסקים בתחומים שונים. איך נבחר מכל הרשימה הגדולה הזאת
נציין ונבהיר, כי כבר עתה, וללא כל תיקון חקיקה נדרש- על פי חוק מס רכוש וקרן פיצויים התשכ"א-1961, זכאי כל ניזוק(פרטי ועסקי), בכל איזור בארץ, לפיצוי בגין נזקיו הישירים. עסקים בתחום "ישובי ספר" כהגדרתם בחוק, זכאים לפיצוי גם בגין נזקים עקיפים.
ניכוי מס במקור, מהווה נוהל בו המשלם אחראי בנוסף לתשלום להעביר את המס לרשויות . ע"פ החוק קיימים שיעורי מס על פי ענפים. שיעורים אלו לעתים גבוהים מהמס הסופי של הנישום. קיימת אפשרות לקזז לאורך השנה את הניכוי במקור ולא רק לקבלו בסוף שנה. במס הכנסה סנקציות חמורות בנושאי ניכויים. הבסיס החוקי של ניכוי מס במקור מבוסס בפקודת מס הכנסה, אך גם בצוים ובתקנות. מומלץ לבדוק בחוק עבור איזה שירות או מכר יש לנכות מס. ניתן להתעדכן באתר מס הכנסה בגין פטור ספציפי לנישום
תכנון מס זהיר ומדוקדק הינו דבר חשוב מאין כמוהו לעסק. רבים מתבלבלים בין תכנון מס לבין העלמת מס. חברים, זו לא בושה לשלם פחות מס כל עוד עושים זאת במסגרת חוקית. לתכנן מס נכון וכתוצאה מכך לשלם פחות מיסים.
כמי שמפעיל\ה עסק יחיד ("עוסק מורשה" או "שותפות"), ודאי שאלת את עצמך לא פעם האם צורת ההתאגדות אשר במסגרתה הינך פועל\ת מתאימה לסוג העסק שלך ולהיקף פעילותו ואם צורת התאגדות זו הינה הנכונה והמתאימה עבורך בשלב זה המאפשרת לך ליהנות מכל היתרונות המשפטיים והמיסויים אשר מתיר החוק. במאמר זה נסקור את השיקולים בבחירת צורת ההתאגדות הנכונה.
במסגרת המהפכה החברתית בקיץ 2011 מצאתי לנכון להעלות על הכתב מדוע צריך לבטל את המע"מ במדינת ישראל. כמובן שאני סתם עוד אחד שמנצל את המהפכה האחרונה להגיד משהו וכי אני חייב להיות כן ולומר שאני חשבתי, שהיה צריך לעשות זאת מזמן. תקרא... תחכימו!
ה- 15 בחודש היא אימתו של כל מנהל חשבונות. זהו יום המע"מ. עד מועד זה חייבים להיעשות כל הקיזוזים מהסכום החייב במס עבור הוצאות מוכרות שונות. כל חשבונית שנכחת, כל טופס שממולא שלא כנדרש, כל סעיף בירוקרטי שנזנח יכולים להשפיע על תשלום המס. אז מה הפלא שמנהלי חשבונות נוטים להיסטריה קלה בתקופה הזו בכל חודש?
מצב בו פוטרנו מהעבודה הוא מצב המוכר לרובנו. בוקר אחד מודיע המעביד לעובד שאין צורך יותר בשירותיו. במצב בו מלאו אחד עשר חודשים או יותר לתקופת עבודתו, מגיעים לעובד פיצויים בגובה משכורת אחת לכל שנת עבודה בהתאמה לשנות עבודתו. יש לציין כי בהתאם לחוק פיצויי פיטורין אינם נחשבים כהכנסת עבודה ולכן הם פטורים מדמי ביטוח לאומי ומס בריאות.
חוקי המס במדינת ישראל דורשים מכל עסק לנהל מערכת הנהלת חשבונות די מורכבת וכוללת ברוב המקרים ספרי רישום שונים כשקיימת הבחנה בין סוגי העסקים השונים והספרים אותם הם צריכים לנהל (לדוגמא-רופא לא ינהל ספר מלאי כמו שחנות כלבו מחוייבת בו). בראש ובראשונה
סוף שנת המס מתקרב וכידוע לכולנו אנו מחוייבים בהגשת דוח שנתי על הכנסותינו. כאן נשאלת השאלה: האם אנו ערוכים להגשת הדוח השנתי? מה הפעולות שיעזרו לנו בסופו של דבר לחסוך כסף בתשלומי המס שלנו?
ביום 30.4.2010, בעוד כחודש ימים יגיע מועד הדיווח של הדוחות השנתיים לשנת 2009. מהו דוח אישי? האם כל אחד מחוייב בדוח אישי? מי רשאי לחתום על דוח אישי?
לכאורה קם אדם בבוקר ומחליט לפתוח עסק. לא תמיד ברור לו מה בדיוק הוא עומד לעשות. האם כדאי לו לפתוח את העסק כחברה? האם כדאי לפתוח עסק כעצמאי ואולי צפי המחזורים מאוד קטן? מה עושים במקרה כזה?
כל עסק מתחיל למעשה מחזון של יזם. השאיפה להיות עצמאי ולבנות עסק מן היסוד היא למעשה מה שמניע את כל הגלגל. אך כדי ליישם ולהוציא רעיונות אל הפועל יש צורך בתעוזה ובראיית הנולד וכאן בא לעזרתנו כלי עבודה שנקרא תוכנית עסקית.
כל עצמאי הרשום ברשויות המס מקבל אחת לכמה שנים דרישה להצהרת הון. מה היא בעצם הצהרת הון?
לא פעם אני נתקלת בשאלות שכאלה-"מה אני צריך מייצג בכלל?" "למה לי לשלם הרבה כסף סתם?" "מה הוא כבר עושה?" מה זה בעצם יועץ מס?
